Юриспруденция

Как уменьшить сумму налога за сдачу квартиры в аренду неработающему пенсионеру - вопрос №5803264

Я неработающая пенсионерка. Сдаю квартиру в аренду за 16000 руб. в месяц, не знаю как уменьшить налог и возможно ли это? Не регистрировалась как самозанятая, значит, получается налог 13%. Положен ли мне как неработающей пенсионерке вычет при уплате налога? Нужно сначала самостоятельно рассчитать налог, затем уплатить и потом обращаться за вычетом или вычет при сдаче квартиры не положен, а дается только при продаже?

декабрь 8, 2025

Сообщить о нарушении

Всего ответов: 2
Эльдар

7-й в Юриспруденции

5.0 7 отзывов

Здравствуйте. Для неработающего пенсионера в НО действует общий порядок: доход от сдачи квартиры в аренду облагается НДФЛ 13% (до 5 млн в год), статус самозанятого Вы не оформляли, значит, Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и платите налог до 15 июля. Специального «пенсионного» вычета именно на арендный доход нет, но можно применить стандартный имущественный вычет по расходам, связанным с получением дохода: либо подтверждённые расходы (ремонт, услуги агентства и т.п., при наличии документов), либо имущественный вычет в размере 20% от суммы арендного дохода (ст. 221 НК РФ). В Вашем случае при доходе 16 000 руб. × 12 = 192 000 руб. в год можно уменьшить налоговую базу на 20% (38 400 руб.) и платить НДФЛ с 153 600 руб. Если зарегистрируетесь как самозанятая (НПД), ставка будет 4% от поступлений от физлиц, декларацию подавать не нужно, и это обычно выгоднее, чем 13% минус 20% вычета. Вычет, о котором часто говорят пенсионерам при продаже жилья (1 млн руб. или по расходам), к сдаче в аренду не относится.

декабрь 9, 2025

Обсудить с экспертом
Buh

1-й в Юриспруденции

4.9 763 отзыва

Здравствуйте, Ольга! Не соглашусь с юристом выше. Если Вы не были зарегистрированы в качестве ИП, то применить положения статьи 221 НК РФ в части уменьшения налоговой базы на сумму расходов или на сумму вычета в размере 20% от общей суммы доходов не получится, т.к. профессиональный налоговый вычет в данном случае применяется для физических лиц, зарегистрированных в качестве ИП.

Учитывая, что Вы не зарегистрировались даже как плательщик НПД (или в простонародье применяется неюридический термин «самозанятая»), рискну предположить, что в качестве ИП Вы не зарегистрированы, а следовательно права на вычет нет, т.е. придется заплатить НДФЛ на общих основаниях со всей суммы полученного дохода.

Налоговых льгот для неработающих пенсионеров в данном случае не предусмотрено. Т.е. уменьшить налогооблагаемую базу по этому основанию также не получится. Вычет в 1 млн.руб. либо уменьшение полученного дохода на сумму фактически понесенных расходов предусмотрено при продаже жилой недвижимости ранее минимального срока владения (5 лет либо 3 года в зависимости от обстоятельств приобретения, а также единственное ли это жилье или нет). В данном случае речь об этом не идет.

Иными словами Вам стоит как можно скорее зарегистрироваться в качестве плательщика НПД, чтобы согласно требованиям Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ платить 4% от сдачи в наем жилого помещения физическому лицу. Здесь без вариантов. Пока этот специальный налоговый режим действует, лучше им воспользоваться. Впоследствии сможете перейти на ИП на УСН, когда НПД отменят.

декабрь 9, 2025

Обсудить с экспертом