Юриспруденция

• Всего ответов: 2

• 

  Buh

  1-й в Юриспруденции

  4.9   (769)

  Онлайн

  Здравствуйте, Айзат! Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 данной статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Иными словами, т.е. прошло 3 года, право на вычет уже не получится реализовать, если не будет налогооблагаемых НДФЛ доходов.

  февраль 17, 2026
  Обсудить с экспертом
• 

  Юрист эксперт Ирина Анатольевна

  17-й в Юриспруденции

  0 отзывов

  Здравствуйте! Давайте разберем вашу ситуацию по порядку. У вас есть два разных вычета, и для них действуют разные правила. 1. Основной вывод Да, вы имеете право подать декларации 3-НДФЛ за 2020 и 2021 годы и вернуть уплаченный налог. Однако есть важные нюансы, о которых ниже. 2. Два типа вычетов: сроки давности Имущественный вычет (возврат 13% от суммы покупки квартиры): Максимальная сумма для расчета — 2 000 000 рублей. Вычет можно переносить на следующие годы, пока не вернете всю причитающуюся сумму (максимум 260 000 рублей к возврату). Срок давности для подачи декларации — 3 года. То есть в 2026 году вы можете заявить вычет только за 2023, 2024, 2025 годы. За 2020 и 2021 годы срок давности истек (если только у вас нет уважительных причин для восстановления срока через суд, что маловероятно). Вычет по уплаченным процентам по ипотеке: Максимальная сумма для расчета — 3 000 000 рублей. Вычет также можно переносить на будущие годы, пока не вернете всю сумму (максимум 390 000 рублей к возврату). Срок давности для подачи декларации такой же — 3 года. Важный нюанс для вас: Поскольку вы не работали с 2022 года и не имели налогооблагаемого дохода (зарплаты), вы не сможете получить возврат налога за те годы, когда дохода не было. Возврат происходит только из фактически уплаченного вами в бюджет НДФЛ. 3. Анализ ваших годов За 2020 и 2021 годы: Вы были трудоустроены и платили НДФЛ (13% от зарплаты). Срок давности (3 года) для подачи деклараций за эти годы истек. Теоретически, налоговая может отказать на этом основании. Но! На практике налоговая часто принимает декларации за более ранние периоды для переноса остатков вычетов на последующие годы. То есть вы не получите деньги за 2020-2021, но «активируете» вычет и перенесете неиспользованный остаток на будущее. Это ключевой момент. Вам нужно подать декларации именно за эти годы, чтобы начать использовать вычет. За 2022, 2023, 2024, 2025, 2026 годы: Вы не имели налогооблагаемого дохода (не работали, были пенсионером). Следовательно, возвращать налог не из чего. Вычет за эти годы просто «сохраняется» и переносится дальше. 4. Что делать? Пошаговый план Соберите документы: Договор купли-продажи квартиры. Акт приема-передачи (или выписка из ЕГРН о регистрации права). Ипотечный договор с банком. Справки из банка об уплаченных процентах за каждый год (отдельно за 2020, 2021 и т.д.). Банк выдает такие справки по запросу. Справки 2-НДФЛ с мест работы за 2020 и 2021 годы. Если не сохранились, запросите в архиве у работодателя или в налоговой. Заполните и подайте декларации 3-НДФЛ: В первую очередь подайте декларацию за 2021 год. Это самый поздний год, когда у вас был доход. В ней заявите и имущественный вычет (на стоимость квартиры), и вычет по процентам. Затем подайте декларацию за 2020 год. В ней укажите остатки вычетов, перенесенные с 2021 года. Подать декларации можно через личный кабинет на сайте ФНС (nalog.gov.ru) или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это самый удобный способ. Что произойдет: Налоговая проверит ваши декларации (камеральная проверка длится до 3 месяцев). По итогам проверки за 2021 год вам могут вернуть налог, уплаченный в том году (если вы не исчерпали лимит вычета). За 2020 год, скорее всего, денег не будет (срок давности), но вычет будет официально зачтен, и у вас образуется остаток, который будет перенесен. Этот остаток вы сможете использовать, если в будущем у вас вновь появится налогооблагаемый доход (например, если вы решите работать, сдавать квартиру в аренду с уплатой НДФЛ и т.д.). Он будет ждать вас неограниченное время. 5. Особенность для пенсионеров Пенсия не облагается НДФЛ, поэтому на нее вычет не распространяется. Но если вы, будучи пенсионером, получите иной доход (от продажи имущества, аренды), с которого заплатите 13% налога, то сможете применить перенесенный остаток вычета к этому налогу. Итог и рекомендация: Вам нужно начать оформление вычетов именно с подачи деклараций 3-НДФЛ за 2020 и 2021 годы. Несмотря на истечение срока для возврата денег за 2020 год, это необходимо для юридического оформления права на вычет и переноса его остатка на будущее. Главное — успейте подать декларацию за 2021 год до 30 апреля 2026 года. Хотя для самостоятельной подачи декларации за прошлые годы срок 30 апреля не применяется, лучше не затягивать. Если процесс заполнения деклараций вызывает сложности, можно обратиться к налоговым консультантам или воспользоваться надежными онлайн-сервисами (например, «Налогия», «Контур.Эльба»). Они помогут правильно рассчитать остатки и заполнить документы. Удачи в оформлении

  март 1, 2026
  Обсудить с экспертом